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昨天看的是税务审计底稿的大致流程,今天要看的是税务审核资料清单,这个是每次去企业的时候需要我们问企业要的材料清单,这样我们才能回去做报告。都需要这些东西:营业执照和税务登记证的复印件;公司章程和验资报告;如果企业的办公地是租的话还要提供本年度房租发票和租赁合同;要提供企业本年度的会计报表,其实只要12月的就可以了哦;第一到第四季度的所得税申报表;上年企业所得税汇算鉴证报告;税务检查报告书,这个不是每个企业的都有的,如果企业没有的话就可以不用提供了;本年度审计报告;存货盘点表。
12月的银行对账单及调节表;固定资产折旧清单,车辆行驶证,房屋产权证,土地使用证;科目余额表包括二级明细及往来款的明细,这个是很重要的,很多数据都是从里面找出来的;贷款合同,借款借据复印件,贷款卡打印明细表(金融机构要盖章)这个比较少用到;12月的增值税申报表;对外投资相关文件,合同,章程,验资报告;如果企业交的是地税的话还要提供各地税申报表和社保申报表,是国税的话就不用了哦。这些材料是做底稿的组成部分,每一张都要盖上企业的盖章才能生效。