第3篇 企业出纳-岗位职责

每个企业都少不了出纳员,会计员一职,出纳的岗位职责是以企业的现金收付、结算等的工作为主。具体的企业出纳岗位职责,以下有一篇范本可供参考。

1.根据会计凭证,每日进行现金的收付业务:

(l)收付款时,认真复查会计凭证及付款单,保证凭证准确无误。如手续不全或有错误现象应及时退回会计改正。

(2)现金收付时要当面点清,以防差错,金额较大时,一定要有人复核。

2.严格遵守现金管理制度,现金要尽量做到日清月结,月结盘库后作现金盘库表。

3.应负责每日营业额的追缴,按主管、经理的安排筹集现金。

4.负责企业的工资发放,按时发放工资、奖金,并填制有关的记账凭证。

5.根据现金收付凭证,每日登记现金日记账及辅助记录:

(l)现金日记账所记录的内容必须同会计凭证相一致,不得随便增加或删减;

(2)日记账必须连续登记,不得跳行或隔页,不得随便损坏账簿;

(3)文字和数字必须准确无误、整洁清晰,如有改动,必须严格按会计制度执行。

6.银行账务和支票办理:

(1)将部门收回的支票及时送交银行进账;收到银行回单时,及时登记后交给会计做账;如有银行退票,应及时交会计冲账,并重新更换支票。

(2)每月中旬作上月“银行存款金额调节表”,认真核对清查每笔未到账并查明原因,如有错账及时更正,力争将未到账款控制在最低限度。

(3)支票必须凭领导审批的申领单方能开具;填写支票时,应做到时间、金额、账号及收款人单位均正确无误;由财务部直接开出的支票按审批权限办理。

(4)空白支票应妥善保管,开出支票后要按编号顺序进行登记,印章与支票应分别保管。

7.会计凭证的汇总与管理:

(l)每日下午4:30开始汇总当日凭证,下班前应将汇总表及所附凭证交电脑室输机,如遇当日凭证少于巧张时,可酌情推至第二日汇总;

(2)汇总时应负责审核每张收付凭证现金或银行存款大、小写金额是否正确,各处填写是否无误;

(3)每月月初应将上月会计凭证进行整理,检查编号有无错漏,并将检查无误的会计凭证按顺序装订成册;

(4)所有会计凭证、会计报表及有关文件设专库、专柜分门别类进行保管,做到出入库皆有登记,并定期进行全数归档。