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一仓库设置
1公司设置库存商品库存,由专人进行管理,仓库管理人员负责商品收入发出保管工作,不得兼办采购工作。
2仓库管理人员对保管物品应分类或分批堆放,以便清查盘点,做好防潮防霉工作,价值较大,还应有相应安全措施。
二采购货物验收程序
1仓库管理人员对外购物品应做好验收工作,按照合同发票上载明规格数量质量等要求实物进行核对,开具“入库单”。“入库单”应载明收入物品名称规格供应商数量等内容,经仓库管理员入库人签字方为有效。“入库单”一式三联,交财务部仓库入库单位各一联。
2货物验收入库后,仓管员应时将货物归类叠放整齐,尽量做到每箱货物有标牌。注明生产日期保质期。
3时做好手工台账财务系统台账。
4每天下班前,应时将当天入库单出库单送交财务入账。
三货物发放程序
1公司各部门领用商品货物时,应先填写领用申请单,由部门经理审核同意后到仓库办理领用手续,填制“出库单”,时将“出库单”财务联交财务部作相应账务处理。
2发放货物时,始终坚持“先进先出”原则,并检查商品在库存期间是否有毁损情况或过期现象。
3时做好商品出库手工台账财务系统台账,避免少记或漏记现象发生。
四退换货程序
1物品发生退换,需经部门经理批准,开具“红字”入库单冲减库存,做好台账工作。注用负数就代替入库。
五盘点
1每月末年终了,由财务部监督仓库管理人员对库存物品进行清查盘点,编制盘点报告,并财务记录进行核对,如发生盘盈或盘亏存货,时查明原因后报财务部总经理作相应处理。
2仓库应设立库存物品明细账,对存货按不同名称规格型号等进行记录,时登记收入发出数量,结算账面库存,并经常实物核对。