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乡镇财务自查报告怎么写?下面我们范文网自查报告频道给大家精编的6篇关于乡镇财务自查报告,希望对大家有所帮助,内容仅供参考!
近年来,随着乡镇经济的快速发展,乡镇财务管理的重要性日益凸显。作为基层财政管理的重要组成部分,乡镇财务的健康状况直接关系到当地经济社会的稳定发展。因此,定期进行财务自查和报告成为了各地乡镇财政部门必须重视和实施的工作。
一、自查内容
乡镇财务自查主要包括以下内容:
1. 资金管理:对乡镇各项资金是否合规、安全、高效进行审核,包括财政专户资金、行政事业性收费资金、国有资产等。
2. 收支情况:对乡镇财政收入、支出的情况进行审查,确保资金使用合理合法,杜绝挪用、挤占现象。
3. 财务核算:对乡镇财务核算的准确性和真实性进行审查,包括预算执行情况、会计账簿的完整性和准确性等。
4. 财务制度执行情况:对乡镇财务管理制度的执行情况进行检查,包括会计政策、内部控制、财务管理制度等。
5. 风险防范:对乡镇财务风险的防范情况进行评估,确保资金安全,预防财务违规行为的发生。
二、自查方法
自查方法多种多样,包括自查表填报、内部审计、外部委托审计等。乡镇财政部门可以根据具体情况选择适合的自查方法,同时也可以借鉴其他乡镇的做法,进行经验交流和借鉴。
三、自查意义
乡镇财务自查报告的编制,对于当地政府和社会各界具有重要的意义。
首先,有助于加强财务管理监督,促进财政资金的合理使用。通过自查,可以发现财务管理中存在的问题和薄弱环节,及时采取措施加以改进,提高财务管理的精细化水平。
其次,有助于提升财务信息的透明度和公开度,增强社会监督的力度。乡镇财务自查报告一旦公布,将面向全社会,公开相关的财务信息和自查结果,接受各界的监督和评议,有利于形成舆论监督,推动财务管理工作朝着更加规范和透明的方向发展。
再次,有助于提高财政收入的合规性和稳定性。通过自查,可以及时发现和纠正税收征管中存在的问题,提高征收管理的科学性和规范性,确保当地财政收入的合规性和稳定性。
最后,有助于建立健全的财务管理制度和内部控制机制。通过自查报告的编制,可以总结经验教训,不断完善和优化财务管理制度,加强内部控制,从而提高财务管理的科学性和有效性。
四、自查建议
在进行乡镇财务自查时,需要注意以下几点:
1. 强化自查意识,树立风险意识。在日常工作中,乡镇财政部门应牢固树立自查自纠的意识,主动发现和解决财务管理中存在的问题和风险,切实加强财务管理工作的科学性和规范性。
2. 完善自查机制,规范自查程序。乡镇财政部门应建立健全的自查机制和工作流程,明确自查的内容、对象和频次,规范自查程序,确保自查工作的全面性和深入性。
3. 加强自查指导,提高自查水平。乡镇财政部门可以邀请专业的审计人员或者财务管理专家对自查工作进行指导和辅导,提高自查的专业水平和效果。
4. 及时总结经验,改进财务管理。乡镇财政部门应及时总结自查工作中发现的问题和经验教训,采取有效措施加以改进,不断提高财务管理的水平和效能。
五、结语
乡镇财务自查报告的编制是一项重要的工作,对于促进乡镇财务管理的规范化、透明化和科学化具有重要的推动作用。希望各地乡镇财政部门能够高度重视自查工作,切实加强财务管理,推动乡镇经济社会的可持续发展。
(一)加强综合管理,健全财务管理岗位职责设置
XX年的工作中我镇严格执行财务工作规程,全面提升财务工作质量,明确各个岗位责职,使财务管理的各项制度进一步得到落实。能够按照《会计法》的有关规定从事会计工作,配备财务人员,财会人员具有一定的专业理论素质和较强业务工作能力,工作中真正做到报表的及时性,数据的真实性,资料的完整性,分析的针对性,财务的规范性,从而进一步提高工作质量,通过考核来促进基础管理。
为了提高我镇财务管理水平和会计核算质量,制订了工作目标考核办法,量化、细化考核内容,实行工作目标考核责任制。
(二)完善财务管理制度,规范财务管理行为
XX年的财务管理工作中,我镇以抓制度建设为重点,完善了会计人员岗位责任制、财务处理程序制度、内部牵制制度、稽核制度、原始记录管理制度、财产保管清查制度、财务收支审批制度、会计档案管理保密制度等相关制度。各项制度明确财务管理的目的、界定财务管理的职责、整合财务管理的程序、统一财务管理的表单,是管理必须遵守的工作规范,也是制订、执行财务管理及相关的工作规程的依据。从而进一步完善了财务管理制度,规范了财务管理行为。
(三)夯实会计基础工作,理顺业务流程
对我镇发生的各项经济业务都严格取得或填制合法的原始凭证,并对各种原始记录的格式、内容、填制方法、签章、传递、汇单反馈做了统一的要求与规范,使得会计基础工作做到真实、完整、正确、清晰、及时。在财务经费的使用上,本着节约、合理使用的原则,坚持以预算为主线,所有的支出严格按照预算执行,并合理安排用款进度,保证预算期间各阶段的资金需要。
(四)增强账务核算准确性,为决策提供有效支持
在财务核算上,严格业务处理程序的管理,严格财务审批制度,保证会计数据正确合法。对当天发生的业务,当天登记入帐,现金和银行存款日记帐做到日清月结。各单位并根据各项资金的性质,严格做到专款专用,账目清楚,手续齐全,没有发现挪用、私分等违纪行为。会计报表数据做到了真实准确、内容完整,报送及时并附有财务情况说明书。
(五)加大固定资产管理工作力度
结合我镇实际,明确了固定资产购置、领用、调拨、出租、出借等具体工作程序和要求,从而进一步规范了本部门的固定资产管理工作。在固定资产管理机制上、管理程序上、管理措施上进行了有益尝试,进一步强化了全镇的固定资产管理工作。
1、审核各部门上报的固定资产购置、处置、调拨等申请计划,严格入库手续,做好帐务处理。
2、定资产已经按照要求建档建册,物款相符,登记准确,没有造成固定资产流失的情况。
一、总体情况
(一)加强综合管理,健全管理岗位职责设置
XX年的工作中我镇严格执行财务工作规程,全面提升财务工作质量,明确各个岗位责职,使财务管理的各项得到落实。能够按照《会计法》的有关规定从事会计工作,配备财务人员,财会人员具有一定的专业理论素质和较强业务工作能力,工作中真正做到报表的及时性,数据的真实性,资料的完整性,分析的针对性,财务的规范性,从而进一步提高工作质量,通过考核来促进基础管理。
为了提高我镇财务管理水平和会计核算质量,制订了工作目标考核办法,量化、细化考核内容,实行工作目标考核责任制。
(二)完善财务管理制度,规范财务管理行为
XX年的财务管理工作中,我镇以抓制度建设为重点,完善了会计人员岗位责任制、财务处理程序制度、内部牵制制度、稽核制度、原始记录管理制度、财产保管清查制度、财务收支审批制度、会计档案管理保密制度等相关制度。各项制度明确财务管理的目的、界定财务管理的职责、整合财务管理的程序、统一财务管理的表单,是管理必须遵守的工作规范,也是制订、执行财务管理及相关的工作规程的依据。从而进一步完善了财务管理制度,规范了财务管理行为。
(三)夯实会计基础工作,理顺业务流程
对我镇发生的各项经济业务都严格取得或填制合法的原始凭证,并对各种原始记录的格式、内容、填制方法、签章、传递、汇单反馈做了统一的要求与规范,使得会计基础工作做到真实、完整、正确、清晰、及时。在财务经费的使用上,本着节约、合理使用的原则,坚持以预算为主线,所有的支出严格按照预算执行,并合理安排用款进度,保证预算期间各阶段的资金需要。
(四)增强账务核算准确性,为决策提供有效支持
在财务核算上,严格业务处理程序的管理,严格财务审批制度,保证会计数据正确合法。对当天发生的业务,当天登记入帐,现金和银行存款日记帐做到日清月结。各单位并根据各项资金的性质,严格做到专款专用,账目清楚,手续齐全,没有发现挪用、私分等违纪行为。会计报表数据做到了真实准确、内容完整,报送及时并附有财务情况说明书。
(五)加大固定资产管理工作力度
结合我镇实际,明确了固定资产购置、领用、调拨、出租、出借等具体工作程序和要求,从而进一步规范了本部门的固定资产管理工作。在固定资产管理机制上、管理程序上、管理措施上进行了有益尝试,进一步强化了全镇的固定资产管理工作。
1、审核各部门上报的"固定资产购置、处置、调拨等申请计划,严格入库手续,做好帐务处理。
2、定资产已经按照要求建档建册,物款相符,登记准确,没有造成固定资产流失的情况。
二、通过自查发现工作中还存在一定的不足
(一)财务管理力度需进一步加强
还存在管理工作上的松懈,各项制度的执行力方面有待加强,没有形成真正意义上的自我监督和自我约束机制。
(二)财务人员素质需进一步提高
随着电算化在财务工作的应用,在规范和方便财务工作的同时,也对财务人员的素质提出了更高的要求,提高业务能力和知识水平成为我们亟待解决的问题。
(三)内审制度需进一步健全
各单位均没有设置内部审计人员,建议上级单位制定一个统一的财务审计制度,以便遵照执行。
6月6日区采购执行情况专项检查业务培训会后,我部非常重视,及时组织相关人员认真学习了x财发78号关于印发《x区政府采购执行情况专项检查实施》的通知,在安排专人负责此项工作的同时,严格对照文件要求进行专项检查自纠自查工作。现将具体情况汇报如下:
一、重视,落实责任。
部班子对政府采购工作非常重视,经专题研究,明确该项工作由分管财务的副部长负责,日常具体工作由财务人员负责。在日常财务管理中,部经常在部务会、支部会议上,多次强调各项物资采购要严格遵照政府采购有关规定执行,决不允许出现化整为零、规避政府采购的行为;在业务方面要求财务人员经常向区政府采购中心请教、学习,向会计核算中心和报帐组工作人员学习,不断强化程序意识、节约意识;在日常具体工作中,经常提醒经办人员,要严格按照政府采购法的要求进行物资采购,杜绝图方便而改变采购方式的行为出现。
二、完善政府采购管理制度。
部班子科学统筹,本着节约的原则,在每年年底定出下一年度预算,采购活动严格控制在预算范围内。每项具体采购工作由各科室根据办公需要和上级有关政策提出申请,经主管科室的部阅示后,提交部务会研究确定。
三、严格管理,规范操作。
我们自觉坚持采购程序,部务会研究同意采购后,由财务人员负责在区政府采购中心按《采购法》要求具体办理。对每一项政府采购业务,我们严格按照政府采购法和政府采购业务指南的程序进行上报,根据区采购中心批准的采购方式、金额进行下一步的采购。到目前为止,我部在执行政府采购政策方面没有出现违规或违反财经纪律现象发生。
四、完善档案管理。
对每次采购活动的采购资料,财务人员能及时进行归档。
在校党委、行政的正确领导下,围绕学校2024上半年工作重点,以科学发展观为指导,遵循“积极筹资、严格管理、高效使用、热情服务”的工作思路,按照班子讲团结、工作讲创新、部门求和谐、事业谋发展的工作要求,从学校实际出发,有效地开展财务管理工作,认真做好财务管理和资金运作,顺利完成各项工作任务,保障了学校各项事业的快速、健康、可持续发展。
一、狠抓预算管理
2024上半年学校财务经费预算按照“保人员(含学生)经费、保正常运转、保重点建设、保化解债务”,严格控制一般性支出的原则进行编制,并经学校有关会议研究通过后实施。2024年是学校基建任务和化债任务最重的一年,全年教育事业费预算总收入x亿元,预算总支出x亿元,其中人员经费x亿元、业务及设备支出x亿元、公用维修支出0.56亿元、归还银行贷款x亿元、基建及其他支出x亿元。在财务管理工作中,强化了预算的作用和预算的约束力,加强了预算执行过程的控制,在常规性经费预算零增长的情况下,确保了学校基建、化债等各项工作按计划顺利完成。
二、推进学校建设发展
2024上半年,围绕着中央支持地方高校发展、省骨干学科实验室、省三重点建设、学生学习生活设施维修改造等方面,积极组织项目论证、申报和争取工作,目前已到位预算外专项经费x万元。这些经费的投入,对学科建设及办学条件改善起到很大的促进作用。
三、合理运作资金
根据办学需要,学校今年加大了办学设施建设力度,目前南校区校医院、浴室开水房、工科实验大楼、南校区学生公寓楼等各项工程目前已投入近7x万元。同时按照学校一手抓建设、一手抓内涵式发展的工作思路,为泰山学者、高层次人才引进及实验室建设等提供了所需经费x多万元。
四、积极化解债务
按照中央财政部、教育部“关于减轻地方高校债务负担,化解高校债务风险的意见”,__省明确了20__-20__年__高校化解债务的目标和高校化债奖励补助措施。我校2024上半年通过利用资产置换、合理调配资金资源等措施偿还银行贷款x万元(包括争取的省财政化债奖励经费x万元)。同时减少了几百万元贷款利息。目前,学校银行贷款已降到1.1亿元。
五、齐心协力工作
学费收入是学校收入预算的重要组成部分,学校领导对收费工作高度重视。财务处和各学院及有关部门密切配合、相互联动,通过采取切实有效措施,使学费收缴工作取得显著成效,全校收缴率达x%,其中有5个学院实现了x%。学费收缴工作取得成效,确保了学校财务收入预算的顺利实现。
按照2024年《__农业大学社会服务收入及投资经营收益管理办法》,对涉及的四大类21个项目的收支分配等已全部落实到位。由此加强了学校创收项目管理,进一步规范了经济活动行为。
为更好践行争先创优承诺,积极开展了“爱岗敬业、争做服务先锋”活动,不断增强职工的岗位意识、责任意识、服务意识和廉洁奉公意识,努力营造“既要按规章制度办事、又要让满广大师生满意”的良好工作氛围。
全市清理银行账户和“小金库”及非税收入工作会议后,市清理检查办公室加强领导,加大宣传力度,扎实开展工作。各县区、市直各单位领导重视、认真组织、严格按照文件要求,及时召开本部门、本单位清理工作会议,学习传达文件精神,对自查工作进行了布置,自查阶段取得一定成效。
一、认真开展自查上报工作
市清查办公室按照市清理工作领导小组要求,建立工作制度,明确分工,各负其责,加强督导,扎实开展工作。
一是加强宣传。对工作进展情况及时进行报道,发了3期简报,在《xx日报》发表4篇文章,在电视一台、三台,xx日报第一版分别公布了【清理银行账户和“小金库”及规范非税收入】举报电话,使单位清楚、群众了解,让社会公开监督。现已接到举报电话4起,对2起及时进行了处理,2起在处理过程中。宣传了清查政策,营造了清查气氛,促进了工作开展。
二是严格要求。为了进一步做好自查阶段工作,要求各单位及时召开所属二级机构负责人会议,要求每个单位要本着对工作高度负责的态度,一把手负总责,分管领导具体抓,组织人员,周密安排,精心部署,认真贯彻会议精神,严格按照清理工作要求,对本单位的情况认真清理,如实申报,绝不能走过场。
三是认真审核。对各单位申报情况,依据政策法规和清理要求,逐单位、逐项目、逐数据进行认真全面核实把关,对上报项目不全、数字不清的,要求重新填报,发现问题,及时纠正。如市公路局路政管理处车辆检测收费、超限运输收费,经我们讲政策,已及时上交财政专户。
四是强化督导。督导各单位按要求按时上报,清理办公室根据各单位上报情况,与16家所属较多二级机构的大单位财务科长进行了谈话,要求其进一步自查自纠,彻底搞清本单位的银行账户、“小金库”及非税收入情况,防止漏报、瞒报,确保自查阶段取得实效。并对各县区进展情况进行督导。沈丘、扶沟、太康等县认真贯彻全市清理工作会议精神,行动迅速,及时开展工作,沈丘县的做法在《xx日报》进行了发表。
二、自查工作初见成效
市直各单位按照通知要求,明确专人负责,对本单位设立的账户、账户余额和非税收入进行认真清理,如实填报。大多数单位经一把手签字、单位签章后按时上报,个别单位没按时上报自查情况。
1、银行账户、“小金库”申报情况:
截止6月16日,市直各单位共上报银行账户:个,上报解冻帐户申请122个,经审批,现已解冻104个。没有一个单位自报“小金库”。
2、非税收入申报情况:
截止6月16日,上报自查报表的有75个一级机构、182个二级单位,还有6个一级机构及部分二级机构未上报。
20xx年市本级非税收入自查上报纳入财政管理x万元,未纳入财政管理x万元。20xx年1-4月份纳入财政管理x万元,未纳入财政管理x万元。20__年1月—20__年4月份,未纳入财政管理x万元。据了解,仍有个别单位的一些收入没有上报,需要进一步检查。
三、存在问题
一是个别单位重视不够,不按时上报;没上报单位有:政法委、市直机关工委、保密局、档案局、残联、文联、无委会。
二是有的部门没有及时召开会议,工作进度慢;三是有漏报、瞒报、不如实上报现象。
四、下步打算
(一)对没有上报的单位,查明原因,做到不漏一个单位。建议首先检查不按时上报自查报表的单位。
(二)进一步做好县市区的督导检查工作。
(三)进一步做好宣传工作,及时通报检查进展情况,及时宣传县市区和单位好的经验做法。
(四)进行全面检查。现已抽调纪检监察、财政、审计、人行业务骨干组成4个检查组,明确检查范围和内容,分配工作任务,严肃工作纪律,严格检查程序,对每个单位的账务进行深入细致检查。